퇴직연금 제도 알아보기, DC형? DB형? 어떤게 더 유리할까?

오는 22년 4월부터는 10인 미만의 사업장에서도 퇴직연금제도에 의무가입이 시작되는데요. 하지만 직장인 대부분의 분들은 퇴직연금 제도에 대해 어렴풋이만 알뿐 자세히 모르는 분들이 많습니다. 큰 기업체에 다니시는 분들도 대부분 입사 초기에 회사에서 셋팅해준 내용에서 크게 바뀌지 않고 그대로 운영하시는 경우가 많을 겁니다. 오늘은 퇴직연금제도가 무엇이고 퇴직연금의 종류인 DC형 과 DB형 에 대해 알아보면서 나에게 알맞는 퇴직연금은 무엇인지 알아보도록 하겠습니다. 

최근 삼성전자 내에서도 퇴직연금 기존 DB형에서 DC형으로 변경할 수 있는 권한을 임직원분들에게 주면서 많은 임직원분들이 DB형에서 DC형으로 변경한 것으로 알려져 있는데요. 아마 코로나19 이후 일어난 투자 열품이 퇴직연금 시장에도 많은 영향을 미치고 있는게 아닌가 싶습니다. 

퇴직연금제도란?

먼저 퇴직연금제도가 무엇인지 간략하게 설명하고 넘어가겠습니다. 퇴직연금제도는 2005년부터 정부가 근로자의 퇴직 급여 보장법을 제정하면서 도입되었고 근로자의 노후 소득보장과 생활 안정을 위해 도입이 되었습니다. 미국과 같은 선진국의 경우 퇴직연금제도가 우수하게 발달하여 많은 미국 퇴직자들이 별도의 개인연금 없이도 퇴직연금만으로 안락한 노후를 보내는 경우가 있습니다. 

이런 퇴직연금제도에는 확정급여형(DB) 과 확정기여형(DC) 그리고 몇년전에 운영 중인 개인형퇴직연금(IRP)로 구성되어 있습니다. 그 중에서도 오늘은 확정급여형(D) 과 확정기여형(DC)에 대해서 좀 더 자세히 알아보도록 하겠습니다. 

퇴직연금의 장점

퇴직연금제도 알아보기 전에 퇴직연금은 꼭 들어야 하는 것일까요? 네 22년 4월부터는 10인 이하 사업장에서도 의무적으로 해당 퇴직연금을 가입해야 하니 월별 소득이 발생하는 근로자분들께서는 의무적으로 가입하셔야 합니다. 그렇다면 왜 이렇게 퇴직연금을 강제로라도 가입시키는 것일까요? 그 만한 장점이 있기 때문에 국회에서 법으로까지 제정하게 된 것이겠지요.

퇴직연금 제도 형태는? DB형? DC형?

퇴직연금은 크게 DB(Defined Benefit, 확정급여) 형과 DC(Defined Contribution, 확정 기여)형으로 나뉨

DB형 퇴직연금 형태(확정 급여형)

DB형은 근로자가 퇴직 시 받을 퇴직급여가 근무 기간과 평균 임금에 의해 확정된 제도인데요. 퇴직 시 확정된 퇴직금여를 연금 또는 일시금으로 수령이 가능합니다. 사용자는 매년 부담금을 금융회사에 사외 적립하여 운영하며 DB적립금의 운영성과는 사용자에게 귀속되며 근로자가 수령하는 퇴직 급여액에는 영향을 주지 않습니다. 

DC형 퇴직연금 형태(확정 기여형)

DB형은 매년 사용자가 납입할 부담금이 ㅣ연간 임금총액의 1/12이상으로 확정된 제도로 사용자는 매년 근로자 연간 임금 총액의 1/12 이상을 부담금으로 납부하고 근로자는 자기책임 하에 적립금을 운용하여 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 수령할 수 있습니다. 퇴직 시 지급받는 금액이 자신이 운영한 성과에 따라 변동되는 구조인것입니다. 

이러한 차이 때문에 DB형이 유리하신 분들이 계시기도 하고 DC형이 유리하신 분들이 계시기도 하지요. 

DB형, DC형 어떤게 나에게 더 유리할까?

DB형은 퇴직 전 3개월 평균 임금에 근속 연수를 곱해 확정 지급하기 때문에 대기업, 장기 근속근로자, 임금 인상률이 높은 근로자에게 적합한 편입니다. 즉 임금 상승률이 투자 수익률보다 좋을 것 같으신 분들이죠. 

DC형은 임금 상승 기회가 적은 중소기업 근로자, 근로기간이 짧은 , 이직이 잦은 근로자에게 적합합니다. 또한 임금피크제를 앞둔 근로자라면 피크제 적용 전에 DC로 변경하는 것이 좋습니다. 

최근에는 투자에 대한 관심이 높아지면서 DB형보다 DC형으로 운용 수익률을 임금 인상률 이상으로 높이는 것이 자산을 불리는데 도움이 된다고 많이들 생각하시지만 DB형에서 DC형으로 전환은 한번 변경하면 다시 DB형으로 전환하는 것이 불가능하기 때문에 신중한 판단을 하셔야 할 것 같습니다. 

퇴직연금 수령 방법

퇴직연금은 당연히 퇴직 시 IRP 계좌를 통해 연금 또는 일시불로 지급 받으실 수 있습니다. 지급 시 세금의 차이, 중도 인출 금액 여부 차이는 위 사진을 참조하시면 좋을 것 같습니다. 

최근 특히 MZ세대라 불리우는 분들이 회사에 이제 막 취업을 하시면서 재테크에 관심들이 많으신데요. 먼 미래까지 생각하신다면 퇴직연금 또한 미리미리 준비해두시는게 좋을 것 같습니다. 본인 상황에 알맞는 좋은 선택들이 되시길 기원합니다.